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計算書類等・株主総会関連書面及び監査報告等の雛型

「会社法施行規則及び会社計算規則による株式会社の各種書類のひな型」(改訂版)の公表

2009年3月27日に公布された「会社法施行規則、会社計算規則等の一部を改正する省令(平成21年法務省令第7号)」及び2009年4月20日に公布された「会社計算規則の一部を改正する省令(平成21年法務省令第22号)」の施行、並びに各種の会計基準の改正等を受け、2009年4月1日以後に末日の到来する事業年度に対応した、「会社法施行規則及び会社計算規則による株式会社の各種書類のひな型」(改訂版)と題する書面(以下、「経団連雛型」といいます。)が、社団法人日本経済団体連合会経済法規委員会企画部会により2009年12月28日付で公表されています。

経団連雛型では、以下に挙げるような書面について、参考となる文例や、記載上の注意事項等が書かれています。

  • 事業報告及びその附属明細書

  • 計算書類(貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び個別注記表)及びその附属明細書

  • 連結計算書類(連結貸借対照表、連結損益計算書、連結株主資本等変動計算書及び連結注記表)

  • 決算広告要旨

  • 株主総会参考書類(1)

  • 招集通知

  • 議決権行使書面

  • 監査報告

なお、社団法人日本経済団体連合会のページにおいて、「会社法施行規則及び会社計算規則による株式会社の各種書類のひな型」(改訂版/PDFファイル)を参照できます。

「会社法施行規則及び会社計算規則による株式会社の各種書類のひな型」(改訂版)の位置付け

経団連雛型の位置付けについて、同書面の中では、経済界全体としての統一的なフォームを定めたものではなく、参考資料の一つとして活用されるべきものであることが述べられています(2)

したがって、全国株懇連合会(全株懇)等の他の機関が公表している各種の参考文例等と併せて、必要に応じて利用するとよいでしょう。

note

(1)

株主総会参考書類の内容

具体的には、以下の議案に関して、株主総会参考書類の記載例及び注意事項が解説されています。

  • 剰余金の処分

  • 定款一部変更

  • 取締役選任

  • 監査役選任

  • 補欠監査役予選

  • 会計監査人選任

  • 取締役及び監査役の報酬等の額の改定

  • 退任取締役及び退任監査役に対する退職慰労金贈呈

  • 計算書類の承認

  • 株主提案の場合の議案記載例等

 

 

note

(2)

脚注(2)

『「会社法施行規則及び会社計算規則による株式会社の各種書類のひな型」(改訂版)公表にあたって』参照

 


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